Рассрочка при оплате полиса перевозчика и экспедитора: условия и выгода

Рассрочка страховой премии - это оплата полиса несколькими взносами по графику, который стороны прописывают в договоре. Гражданский кодекс её прямо допускает: если договор предусматривает уплату премии в рассрочку, в нём же можно определить последствия неуплаты очередного взноса в срок (пункт 3 статьи 954 ГК РФ).

Второе правило касается начала действия полиса. По общему правилу договор страхования вступает в силу с момента уплаты премии или первого её взноса (пункт 1 статьи 957 ГК РФ). В наших договорах это 00:00 дня, следующего за днём поступления премии или первого взноса на счёт страховщика. Подписанный договор без оплаченного первого взноса не защищает, и первый рейс под новым полисом стоит планировать с учётом срока банковского перевода.

В Центре страхования транспортных рисков СК «Капитал-полис» рассрочка предоставляется по годовым полисам:

• страхования ответственности перевозчика;
• страхования ответственности экспедитора.

Полисы страхования грузов - разовые и генеральные - оплачиваются без рассрочки. Для разового полиса она и не нужна: минимальная премия по нему 1 900 рублей, а оплатить полис нужно до отправки.

Максимальный график - до 12 платежей, то есть помесячно. Конкретное число взносов зависит от размера годовой премии: чем она больше, тем длиннее может быть рассрочка. По полисам с премией до 50 000 рублей рассрочка не предоставляется, такая премия оплачивается одним платежом.

Как это выглядит на примере годовой премии 600 000 рублей (без учёта надбавки):

Для перевозчика с парком из нескольких машин разница между 600 и 50 тысячами в первый месяц - это, например, ремонт нескольких машин перед сезоном, который не придётся откладывать.

Рассрочка не всегда бесплатна. В ряде случаев график с большим числом платежей увеличивает тариф, и принцип здесь простой: меньше платежей - ниже итоговая цена договора. Калькулятор страхования экспедитора на сайте показывает цену сразу с рассрочкой; если сократить число платежей, итог снизится.

Надбавка появляется по понятным причинам. При единовременной оплате страховщик получает всю премию в начале года и отвечает по полису, уже имея её на счёте. При помесячной оплате он с первого дня отвечает на полный лимит, а премию получает частями в течение года, и часть страхователей какие-то взносы не заплатит. Это учитывается в тарифе.

Сравнивать надбавку имеет смысл не с нулём, а с ценой денег в вашей компании. Если свободные средства есть и лежат на счёте без дела, выгоднее оплатить сразу. Если для единовременной оплаты пришлось бы брать овердрафт или сдвигать платёж по лизингу, рассрочка обычно обходится дешевле. При запросе расчёта просите два-три варианта графика: 1, 4 и 12 платежей. Разница в цене станет видна в рублях, а не в процентах.

Закон оставляет последствия просрочки на усмотрение сторон, и на рынке встречаются три подхода:

В наших полисах перевозчика и экспедитора действует приостановка покрытия. Договор не расторгается, и заключать его заново не нужно: после оплаты просроченного взноса полис снова действует, порядок возобновления прописан в договоре. Но события, которые произошли в дни просрочки, страховыми случаями по полису не считаются.

На практике это выглядит так. Очередной взнос нужно заплатить до 10 марта, бухгалтерия отправляет платёж 16-го, деньги поступают 17-го. 14 марта машина перевозчика попадает в ДТП, груз клиента на 4 миллиона рублей повреждён. По полису этот убыток не покрывается, и перевозчик возмещает его клиенту сам: его ответственность перед грузовладельцем от графика взносов не зависит.

Чаще всего взносы просрочивают не из-за нехватки денег, а из-за организации. Счёт на очередной взнос пришёл на почту менеджера, который ушёл в отпуск. Платёж поставили в очередь на пятницу, а банк провёл его в понедельник. Бухгалтер оплатил в последний день, не учтя, что деньги должны поступить на счёт страховщика, а не уйти с вашего.

Рассрочка оправдана, если:

• премия заметна для оборотных средств, а перевозки сезонные и выручка приходит неравномерно;
• компания растёт, и деньги нужны на новые машины или привлечение перевозчиков;
• полис нужен срочно - под договор с грузовладельцем или тендер, где его наличие обязательное условие, - а свободной суммы на всю премию сейчас нет;
• надбавка за рассрочку меньше, чем стоили бы заёмные деньги на ту же сумму.

Лучше оплатить сразу или сократить число платежей, если:

• деньги есть и не заняты в обороте: единовременная оплата дешевле;
• в компании нет человека, который отвечает за платёжный календарь, и платежи регулярно уходят с опозданием;
• премия близка к 50 000 рублей: график всё равно будет коротким, а выгоды от него почти нет.

Если задача - снизить не нагрузку на кассу, а итоговую стоимость полиса, у рассрочки есть альтернативы: франшиза, выбор между полисами «ПРАЙМ» и «Стандарт», корректный лимит под реальные грузы.

1. Оставить заявку на расчёт и указать, что нужна рассрочка. Попросить два-три варианта графика с итоговой ценой каждого.
2. Сравнить итоговую цену вариантов с ценой собственных денег и выбрать график.
3. Проверить в проекте договора даты и суммы взносов и раздел о последствиях неуплаты: с какого дня приостанавливается покрытие и как оно возобновляется.
4. Оплатить первый взнос с запасом по времени до первого рейса: полис вступает в силу с 00:00 дня, следующего за поступлением денег.
5. Внести даты всех взносов в платёжный календарь бухгалтерии и назначить ответственного. Ставить платёж за 3-5 рабочих дней до срока, а не в последний день.
6. Если в течение года возникают сложности с очередным взносом, сообщить об этом до срока оплаты, а не после.

Документы подписываются через ЭДО, оплата - безналичная, НДС на страховую премию не начисляется.

Полис, оплаченный помесячно, защищает так же, как оплаченный сразу: те же риски, тот же лимит, те же условия выплаты. Разница только в цене, если тариф с рассрочкой выше, и в дисциплине платежей. Компания, у которой взносы стоят в платёжном календаре с запасом, получает защиту на весь год, заплатив в первый месяц двенадцатую часть премии. Компания, которая платит в последний день, рискует узнать о приостановке покрытия из отказа по убытку.

Если нужен расчёт полиса перевозчика или экспедитора с разными графиками оплаты, специалисты Центра страхования транспортных рисков подготовят варианты на 1, 4 и 12 платежей с итоговой ценой каждого. Заявку можно оставить через форму на сайте inslog.ru

Можно ли оплатить полис страхования ответственности перевозчика в рассрочку?
Да. В Капитал-полисе рассрочка предоставляется по годовым полисам ответственности перевозчиков и экспедиторов. Число платежей - до 12, оно зависит от размера премии. По полисам с премией до 50 000 рублей рассрочки нет.

Можно ли застраховать груз с оплатой частями?
Нет, полисы страхования грузов - разовые и генеральные - оплачиваются без рассрочки. Минимальная премия по разовому полису - 1 900 рублей.

Дороже ли полис в рассрочку?
В ряде случаев да: рассрочка увеличивает тариф, и чем меньше платежей, тем ниже итоговая цена. Точную разницу покажет расчёт с несколькими графиками оплаты.

С какого момента действует полис, если оплачен только первый взнос?
С 00:00 дня, следующего за днём поступления первого взноса на счёт страховщика. Лимит ответственности при этом не делится на части: рассрочка меняет график оплаты, а не объём покрытия.

Что будет, если просрочить очередной взнос?
Покрытие приостанавливается. Убытки, которые произошли в период просрочки, по полису не возмещаются. После оплаты полис снова действует, договор заключать заново не нужно.

Можно ли изменить график платежей в течение года?
Порядок изменения графика определяется договором. Если очередной взнос оплатить в срок не получается, сообщите об этом до даты платежа, а не после: пока взнос не просрочен, покрытие действует.

Как учесть в расходах премию, оплаченную в рассрочку?
По пункту 6 статьи 272 НК РФ каждый взнос по договору на срок больше одного отчётного периода признаётся в расходах равномерно в течение периода, за который он уплачен: месяца, квартала, полугодия. Порядок для вашей системы налогообложения стоит уточнить у бухгалтера.